Как подготовиться к смене налогового режима с 1 января 2021 года
С 1 января 2021 года в нашей стране запрещено применять единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в качестве системы налогообложения. У нас более миллиона предприятий и ИП используют этот налоговой режим, а значит все они должны будут в очень сжатые сроки выполнить ряд обязательных формальных процедур, в число которых входит обязательная перерегистрация контрольно-кассовой техники с изменением применяемого на ней налогового режима. В нашей статье мы обсудим, как сделать это максимально комфортно и с минимальными затратами.
Налоговая система, применяемая на вашем предприятии, записана в настройках вашего кассового аппарата при его регистрации в ФНС. С каждым чеком продажи уходит информация и о налоговой системе, чтобы по данным ОФД можно было сразу проверить правильность уплаты налогов вашим бизнесом. Таким образом, все чеки, которые будут зарегистрированы на кассе после 1 января 2021 года с налоговым режимом «ЕНВД» могут стать основанием для штрафа по КоАП 14.5.4. Эта статья применяется за работу с ККТ с неверными параметрами настройки, санкции по ней достаточно существенные – до 10 тыс. рублей. Для начисления штрафа даже не нужна выездная проверка, на которые у нас сейчас моратории. Административное дело может быть возбуждено по данным ОФД.
Перевести кассу с ЕНВД на другую налоговую систему заранее, в декабре, тоже достаточно сложно. Потому что возникает обратная ситуация – если вы все еще применяете ЕНВД, а касса отправляет чеки по вашей будущей новой налоговой системе, то это такое же нарушение и такой же штраф. Вот и получается, что если строго следовать правилам, то перевод кассы на новую налоговую систему нужно выполнить после закрытия последней смены на ЕНВД и до ее открытия на новой налоговой системе.
Выполнить перерегистрацию кассового аппарата на новую налоговую систему можно самостоятельно, инструкции, как это сделать для всех кассовых аппаратов страны размещены на сайте ФНС. Если вы или ваши сотрудники опасаются, что не справятся с такой задачей, заблокируют кассу или фискальный накопитель, то можно обратиться в вашу обслуживающую организацию или воспользоваться специальными сервисами по программной перерегистрации кассового аппарата по заданному вами расписанию. Такие сервисы есть почти у каждого крупного производителя кассовой техники.
Зачастую разобраться с этим сложно, поэтому компания «СофтБаланс» предлагает своим заказчикам воспользоваться услугами специалистов, которые даже не выезжая на объект помогут с перерегистрацией ККМ на нужный налоговый режим заранее.
Инструкция по перерегистрации Эвотор
Для касс Эвотор разработано специальное приложение, которое называется «Отложенная настройка СНО». Данное приложение позволяет выбрать свою будущую (одну или несколько) систему налогообложения из списка. После нажатия кнопки «Применить» будет сформировано отложенное задание на все кассы вашего предприятия. Это задание будет активировано сразу после наступления Нового Года по времени кассы. На экране терминала появится диалоговое окно, которое предложит за вас закрыть смену и осуществить перевод на выбранный ранее налоговый режим. Если касса в ночь с 31 декабря на 1 января будет выключена, то, как только она будет включена после Нового Года, тут же сработает отложенная перерегистрация.
Такое решение поможет вам не думать о требованиях законодательства и о том, как перевести кассу с ЕНВД в нужный момент. Касса все сделает сама и не даст вам ошибиться.
Для того, чтобы процедура отложенной настройка СНО прошла без ошибок важно выполнить следующие условия:
- На кассе должна быть закрыта смена в момент перерегистрации СНО
- Все чеки переданы в ОФД
- Версия прошивки 4.1.0 и выше (Настройки – Обслуживание кассы – Версия ОС)
Смена налогового режима на кассах Атол Sigma
Удобный функционал по смене СНО на кассах Атол Sigma разработан на базе решения по удаленному администрированию. Этот сервис предназначен для доступа обслуживающей организации или вашего специалиста к настройкам кассы через безопасное соединение в сети интернет. Все это делает возможным настройку кассы прямо на месте продажи без непосредственного выезда сервисного инженера. При таком сценарии вы обращаетесь в свой сервис-центр, его сотрудник в согласованное время подключается к вашей кассе удаленно и проводить за вас смену СНО в ее настройках. При перерегистрации кассы заранее производится добавление новой системы налогообложения в качестве второй и продолжается работа на ЕНВД до 2021 года.
Внимание! Перед пробитием первого чека в 2021 году, необходимо выбрать систему налогообложения в личном кабинете SIGMA (Инструкция по ссылке). Рекомендуем воспользоваться помощью специалистов для более простого перехода на новую СНО.
Смена налогового режима на фискальных регистраторах Атол
Фискальный регистратор выполняет команды, которые на него отправляет кассовая программа. Сложность смены налогового режима определяется тем, что таких кассовых программ очень много. Ваша касса может работать из 1С, Фронтола, Контура, Сбис и других решений. При этом фискальный регистратор и кассовая программа могут работать на самых разных операционных системах и вариантах компьютеров, с доступом в интернет и без такого доступа. В каждой кассовой программе реализован свой вариант управления фискальным регистратором и подобрать универсальный механизм смены налогового режима через кассовую программу очень сложно.
В таких случаях все операции по настройке фискального регистратора проще всего выполнять через сервисные утилиты, поставляемые вместе с драйверами кассового аппарата. В фискальных регистраторах от компании Атол такие утилиты есть. Поэтому их также можно настроить на процедуру удаленной и отложенной перерегистрации. Узнать подробнее и заказать настройку такого доступа и самой перерегистрации можно по ссылке.
Для того, чтобы процедура удаленной перерегистрации вашего фискального регистратора или ньюджера прошла успешно необходимы следующий условия:
- Касса должна быть подключена к компьютеру по USB (ФР и ньюджеры)
- Ассистент Атол Сервис установлен на POS-систему с десктопной операционной системой (Windows 7-10, Ubuntu 14 и новее)
- Касса фискализирована с типом СНО ЕНВД, либо ЕНВД + ОСН/УСН/ПСН/ЕСХН
- Пароль «Системного Администратора» совпадает с паролем по умолчанию
- На кассе закрыта смена в момент перерегистрации СНО
- Все чеки переданы в ОФД
- Порт ККТ не занят другими приложениями (драйвер ККТ, кассовые программы)
Кассы и фискальные регистраторы других производителей
Кроме описанных выше Эвоторов, Атол Сигма и других касс Атол наши специалисты могут помочь вам настроить отложенную смену СНО или провести такую процедуру самостоятельно. Мы имеем большой опыт работы с кассами Меркурий, Штрих, Дримкас, MSPOS, Касатка, AQSI, МТС и многими другими. Пока до Нового Года еще осталось время – обращайтесь к нам и мы вместе подберем подходящее решение именно для вашей кассы.
Если процедура смены налогового режима прошла корректно, то касса распечатает отчет о перерегистрации, который вам нужно сохранить для случая возникновения спорных вопросов с налоговыми инспекторами.
Порядок перехода с ЕНВД на ПСН или УСН
Согласно письму ФНС России от 21 августа 2020 г. N СД-4-3/13544@ снятие с учета организаций и индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков ЕНВД, будет осуществлено в автоматическом режиме. При этом в качестве системы налогообложения будет определена ОСН.
Для перехода с 1 января 2021 года на иные специальные налоговые режимы необходимо подать следующие документы:
- при переходе на УСН - уведомление по форме № 26.2-1 в срок не позднее 31 декабря 2020 года;
- при переходе на ПСН (только для ИП)- заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН, т.е. до 18 декабря 2020 года;
Важно помнить, что налогоплательщики, не перешедшие на иной специальный налоговый режим в установленные для этого сроки, будут обязаны с 1 января 2021 года применять общий режим налогообложения.
Сервис по подбору подходящей системы налогообложения
Для того, чтобы принять обоснованное решение о том, куда переходит с ЕНВД вам нужно:
- Посчитать предполагаемые размеры своих будущих доходов
- Определить планируемые размеры расходов
- На основании этих данных посчитать примерную налоговую нагрузку для УСН Доходы, УСН Доходы-Расходы и Патента для вашего субъекта РФ.
Удобно сделать это все можно с помощью специального калькулятора, размещенного на сайте ФНС.
Подробно условия перерегистрации кассовой техники были разъяснены в письме ФНС, которое можно скачать по ссылке.
Смена налогового режима сопровождается рядом обязательных формальных процедур. Если их не выполнить, то можно не только получить штраф, но и оказаться в ситуации, когда вашей компании придется применять ОСНО, а это очень серьезные риски для малого бизнеса.
Наши специалисты помогут вам не только настроить кассу для комфортного перехода с ЕНВД, но и подскажут, что нужно учесть при выборе альтернативной налоговой системы.
